投資信託の知識 | 投資信託を初心者向けに解説

投資信託は価格の変動により利益が生ずる場合もあれば、逆に損失が生じる場合も十分にあり得ます。種類によっては、投資信託分配金が自動的にまた投資されるシステムになっている無分配型というものもあります。無分配型は、投資家が投資信託を購入する時にコースを選択できるようになっています。

投資信託初心者が気をつけなければならないのは、分配金が受け取れたことで満足しないことです。決算時に、運用してきた投資信託に収益が出ていれば、販売会社経由で投資家に投資信託分配金が支払われます（これを分配型と言います）。投資信託を運用している会社は、一年に１回もしくは２回決算を行いますが、これは、運用してきた運用結果をまとめることを行うものです。

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受益者と販売会社の売買取引であり、受益者による販売会社への売却といえます。買取請求による換金で受益者に利益が出た場合、税法上は譲渡所得になります。換金は投資家が必要な時にいつでも行えますが、換金する場合には買取請求と解約請求があり、換金方法によって、課税方法が変わってきます。運用成果として償還日に計算される償還価額で、投資家の保有口数に応じて支払いするのが償還金です。

投資信託を行うに当たり分配金の流れは把握しておく必要があるでしょう。分配金は、投資信託の信託財産から支払われる為、分配金が支払われた時は信託財産はその分減少し、基準価額は下がります。どのくらい分配金として支払うかは、投資信託ごとに定められた分配方針によって決まります。解約請求は、受益者が販売会社を通じて投資信託委託会社に、信託財産の一部取り崩しを請求することによって投資信託を換金する方法です。

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受益者が収益分配金を受け取るときの税金も受益者ごとに異なります。受益者ごとの個別元本により、収益分配金のうち値上り部分の分配額と元本部分からの分配額を受益者ごとに計算し、値上り部分からの分配に対して20％の税金を課税、元本部分からの分配は非課税となります。現在、日本の投資信託のほとんどが契約型の公募投資信託ですが、その税制は収益分配金および償還金のうちの元本超過額に対して、20％の源泉分離課税が行われます。

追加型株式投資信託は時価で追加設定が行われるため、元本が変動します。投資信託を解約する場合は、解約価額の元本超過額に対して20％が税金として源泉徴収されます。税額は販売会社が収益分配金や償還金を支払うときに徴収して税務署に納税しますが、自分で申告したりする必要はありません。

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ファンドごと、販売会社ごとにより手数料率は異なります。投資信託初心者にとって、忘れてはならないのが、投資信託手数料です。投資信託初心者が始めて投資信託を購入する場合ですが、これにかかってくる投資信託手数料が「申し込み手数料」になり、これは、販売会社に対して支払います。

最終的に換金するためにかかってくる費用もあります。「ノーロードファンド」と言って、申し込み手数料のかからないものもあります。金額に対しては、販売会社によって違う物もあるので、それを踏まえて取引先を決めると良いかもしれません。

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組み入れられているものが株式である場合、常に市場は動いているので変動があるのは当たり前です。インターネットで調べると、金融用語集などが載っているサイトがあります。債券の場合は、株式よりは変動は少なく安定はしていますが、金利水準が変動すれば資産価値が変わりますので、投資信託基準価格も常に変動します。

投資信託の時価とは一体何かと言いますと、純資産総額のことを言います。投資信託の初心者にとって、最初に超えなければならないハードルが、投資信託に関する用語の意味を理解することです。金融用語はいろいろとあって、文章にするとまたそれを説明するのに出てくる単語の意味がわからなかったりとなかなか前に進まないのではないでしょうか。

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