投資信託税金の知識（その3）

受益者が収益分配金を受け取るときの税金も受益者ごとに異なります。受益者ごとの個別元本により、収益分配金のうち値上り部分の分配額と元本部分からの分配額を受益者ごとに計算し、値上り部分からの分配に対して20％の税金を課税、元本部分からの分配は非課税となります。現在、日本の投資信託のほとんどが契約型の公募投資信託ですが、その税制は収益分配金および償還金のうちの元本超過額に対して、20％の源泉分離課税が行われます。

追加型株式投資信託は時価で追加設定が行われるため、元本が変動します。投資信託を解約する場合は、解約価額の元本超過額に対して20％が税金として源泉徴収されます。税額は販売会社が収益分配金や償還金を支払うときに徴収して税務署に納税しますが、自分で申告したりする必要はありません。

投資信託の税制の基本ですが、追加型株式投資信託の場合だけは税金の計算がやや複雑になります。個別元本方式というのは、受益者ひとりひとりの購入単価を税法上の元本とする方式で、「元本」は受益者ごとに異なります。2000年4月1日より、追加型株式投資信託の課税方式が変わり、従来の「平均信託金方式」から「個別元本方式」へ移行しました。

投資信託を行う際には税金の金額も考えでおく必要あるといえるでしょう。解約の場合は、基準価額とその受益者の「個別元本」との差額に対して、20％の税金が課税されますが、受益者ごとに税額が異なりますので、手取り金額もそれぞれ異なることになります。

投資信託税金の知識についての関連サイトやブログを調べてみましたので参考にしてください。

投資信託とは？ | 投資信託の基礎知識 - 【投資信託 …
… の基礎知識。投資信託ネットでは、投資信託のランキング、基準価格、投資信託ガイド、比較などの情報を提供しています。郵便局（ゆうちょ銀行）、銀行、證券会社の投資信託取り扱い窓口紹介の他、投資信託の運営の仕組み、種類、経費と税金 … … 投資信託比較投資信託分配金
http://www.toshishintaku.net/

投資信託の基礎知識｜金融情報サイト-iFinance
個人に必要な投資信託の基礎知識をご紹介します。 … 外貨投資債券投資商品先物・金・不動産投資生命保険と損害保険ローンとマイホームクレジットカード社会保険税金セゾン投資信託投資信託3級
http://www.ifinance.ne.jp/learn/fund/

やさしい投資信託ガイド　?わかりやすい投資信託 …
投資信託ガイドサイト、投資信託の基礎的な知識をイラストや図を使ってわかりやすく解説しています … ◆ 投資信託の詳しい仕組み ◆ 2種類の手数料 ◆ 投資信託の利益と税金南アフリカ投資信託野村證券投資信託
http://toushin.pepeo.net/

投資信託をはじめよう（投資信託の基本知識（1 …
投資信託の基本知識（2）投資信託の種類投資信託の用語さっそく購入しましょう費用と税金収益額の計算方法目論見書投資信託選び方投資信託人気
http://www.naito-sec.co.jp/fund/first/

投資信託　投資信託と定期預金との違いは …
三井住友銀行の投資信託。投資信託と定期預金との違いについてご説明いたします … smbc 三井住友銀行トップ > 商品・サービス一覧 > 投資信託 > 投資信託の基礎知識 > 投資信託と … 個人の場合の税金は？利息に対して20％の源泉分離課税となります投資信託個別元本福岡銀行投資信託
http://www.smbc.co.jp/kojin/toushin/chishiki/

カテゴリ: 投資信託の知識　

« 投資信託商品（その3）

投資信託分配の流れ（その3） »